隆平高科并購(gòu)遭問(wèn)詢 要求說(shuō)明本次交易對(duì)價(jià)的資金來(lái)源、具體籌資安排和籌資保障措施

【資料圖】

深交所8月11日向隆平高科下發(fā)《關(guān)于對(duì)袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易的問(wèn)詢函》。

公司直通披露了《重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書（草案）》，本次重大資產(chǎn)購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易的交易方案為上市公司擬通過(guò)上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所以現(xiàn)金支付的方式購(gòu)買新余農(nóng)銀隆發(fā)投資合伙企業(yè)（有限合伙）持有的隆平農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司7.14%股權(quán)。

重組報(bào)告書顯示，根據(jù)北京坤元至誠(chéng)資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的《評(píng)估報(bào)告》，以2022年12月31日為評(píng)估基準(zhǔn)日，標(biāo)的公司隆平發(fā)展100%股權(quán)的評(píng)估價(jià)值為112.02億元，對(duì)應(yīng)標(biāo)的資產(chǎn)隆平發(fā)展7.14%股權(quán)的評(píng)估值為8億元。新余農(nóng)銀結(jié)合評(píng)估報(bào)告綜合考慮確定掛牌底價(jià)為8億元。根據(jù)上市公司備考合并資產(chǎn)負(fù)債表，截至2023年3月31日，上市公司資產(chǎn)負(fù)債率為57.45%，本次重大資產(chǎn)重組交易而產(chǎn)生的費(fèi)用、稅收等影響未在備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表中反映。

深交所要求公司說(shuō)明本次交易對(duì)價(jià)的資金來(lái)源、具體籌資安排和籌資保障措施；結(jié)合現(xiàn)金支付安排、交易前后公司現(xiàn)金流、償債能力指標(biāo)和負(fù)債等的變化情況，說(shuō)明本次交易完成后公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變化及應(yīng)對(duì)措施，并結(jié)合前述情況說(shuō)明本次交易是否有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善財(cái)務(wù)狀況、增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

重組報(bào)告書顯示，本次交易完成后，上市公司將持有隆平發(fā)展42.89%股權(quán)；同時(shí)，隆平發(fā)展第二大股東中信農(nóng)業(yè)科技股份有限公司同意在本次交易完成后，將配合調(diào)整隆平發(fā)展董事會(huì)，確保上市公司取得過(guò)半數(shù)董事會(huì)席位，隆平發(fā)展將成為上市公司的控股子公司。

深交所要求公司說(shuō)明在持股42.89%的情況下認(rèn)定上市公司能夠控制隆平發(fā)展，并將隆平發(fā)展納入合并報(bào)表范圍的依據(jù)，是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定；說(shuō)明公司是否存在未來(lái)收購(gòu)隆平發(fā)展剩余股權(quán)的計(jì)劃或其他相關(guān)安排，如有，請(qǐng)補(bǔ)充披露。

重組報(bào)告書顯示，隆平發(fā)展2022年度營(yíng)業(yè)收入為38.43億元，較去年同期增長(zhǎng)60.84%，2022年度歸母凈利潤(rùn)為51977.40萬(wàn)元，較去年同期增長(zhǎng)298.3%；隆平發(fā)展2023年一季度凈利潤(rùn)為負(fù)，主要原因?yàn)楦鶕?jù)行業(yè)特性，一季度通常為巴西玉米種子的銷售淡季，而隆平發(fā)展成本運(yùn)營(yíng)支出較為固定，且2023年一季度巴西出現(xiàn)“南澇北旱”的異常氣候，隆平發(fā)展的銷售受到一定程度的不利影響。

深交所要求公司結(jié)合隆平發(fā)展以前年度以及同行業(yè)可比公司有關(guān)季節(jié)性特征，收入確認(rèn)方式、時(shí)點(diǎn)及其變化，信用政策情況，銷售退回情況等，補(bǔ)充說(shuō)明隆平發(fā)展2022年業(yè)績(jī)大幅增長(zhǎng)、2023年第一季度虧損的原因及合理性。